Онлайн-кассы
в интернет-магазинах

54-ФЗ обязывает весь российский бизнес перейти на онлайн-кассы. Владельцы интернет-магазинов — в том числе. В этой статье мы расскажем, как вести интернет-торговлю без нарушений.
В закон о контрольно-кассовой технике внесены существенные изменения — теперь едва ли не каждый магазин обязан пробивать чеки с помощью онлайн-ККТ. Не пощадили даже области торговли, где раньше никогда не пользовались кассовой техникой. И хотя 1 июля 2017 года часть предпринимателей должны были перейти на работу по новым требованиям законодательства, МинФин до сих пор пишет разъяснения — кого уже пора штрафовать за отсутствие онлайн-кассы, кому ждать лета 2018, а кто сможет избежать этой участи, продолжив работать по-старому.
Принцип работы онлайн-кассы: обычные магазины
и продажи через интернет
С точки зрения кассиров новый закон не принес много новизны. Некоторым предпринимателям даже не пришлось покупать новый аппарат, достаточно было доработать старый. Клиент отдал деньги и получил бумажный чек — ничего необычного.

Изменения начинаются дальше. Данные о каждой покупке записываются на фискальный накопитель, который их хранит и защищает от повреждения и перезаписи. Затем сведения отправляются оператору фискальных данных, откуда они идут прямиком в налоговую. Покупатель может попросить, чтобы ему прислали копию чека по электронной почте или смской на телефон — и продавец обязан это сделать.

Как эту схему переложить на продажи в интернете, когда кассиров нет, бумажные чеки выдать некому? Клиент просто заходит на страницу интернет-магазина, платит за товар и получает на почтовый ящик электронный чек — он равносилен бумажному. Как и в обычной торговой точке, онлайн-касса сохраняет данные в накопителе и передает их в ОФД. По сути, разница лишь в том, что вся система работает автоматически и не печатает бумажный чек для покупателя.
А есть ли исключения?
Итак, после первого июля налоговая будет применять санкции и штрафы для тех, кто работает по старым правилам. Но есть те, которым положена отсрочка.

Заказ оплачивают не банковской картой, а по платежным поручениям. В предыдущей редакции 54-ФЗ не было упоминаний об этом способе расчета, так что предприниматели, которые принимали оплату только платежными поручениями, не пользовались кассовой техникой. Сейчас формулировка закона изменилась. МинФин в августе опубликовал открытое письмо, где отдельно отметил, что с 1 июля 2018 года придется выдавать электронные чеки даже при оплате платежными поручениями.

Также существует отсрочка для тех предпринимателей и компаний, которые оказывают населению услуги и выполняют разного рода работы. В этом случае факт совершения купли-продажи подтверждается не с помощью чека, а посредством выдачи бланков строгой отчетности.

Часто возникает вопрос: что делать, если вы ИП, который работает по ЕНВД? Отвечаем: нельзя находиться на этой системе налогообложения, продавая товары через сайт. Сформулированы максимально конкретные критерии для видов бизнеса, которые могут платить налоги по ЕНВД. Легко убедиться, что к ним не относятся интернет-магазины. Чтобы отложить переход на онлайн-кассы до весны 2018 года, не совершайте расчеты через сайт. Пусть покупатели складывают товары в виртуальную корзину, а платят оффлайн — в точке продаж.
Кто не обязан пользоваться онлайн-кассами
Некоторые интернет-магазины с определенной спецификой освобождены от необходимости регистрировать онлайн-кассы и пока работают по-старинке. Проверьте, не относитесь ли вы к этим счастливчикам.

  1. Интернет-магазин работает исключительно с юридическими лицами. Есть магазины, которые работают только с ИП или организациями. В этом случае оплата товара идет по безналу — значит, и необходимости в онлайн-кассе нет.

  2. Оплата принимается почтовым переводом. Согласно письму Федеральной налоговой службы от 24 июля 2017 года, в этом случае обязанность по выдаче чека принимает на себя Почта России.

  3. В интернет-магазине продаются предметы народных художественных промыслов, автором которых является сам владелец магазина. Простой пример: вы расписываете тарелки под хохлому и продаете их в онлайн-магазинчике. В этом случае вы не обязаны покупать кассу. Но чтобы ваш бизнес признали народным промыслом, придется пройти специальную экспертную комиссию.

  4. Интернет-магазин создан при религиозной организации и в нем продаются предметы, связанные с религией. Если отдельно взятая церковь или мечеть создала интернет-магазин, в котором продает литературу о религии или религиозную атрибудтику, онлайн-кассы также могут не применяться.

  5. Если на сайте можно только сделать заказ, а товар потом доставят «продавцы разносной торговли». В законе есть такое исключение, но до сих пор не ясно, чем курьеры отличаются от «продавцов разносной торговли». По этому пункту следует подождать официальных разъяснений налоговой. Пока не сформировано внятной законодательной базы и юридической практики по этому вопросу, лучше не рисковать.
Как зарегистрировать
онлайн-кассу
Если вы уже регистрировали кассовый аппарат в оффлайновой точке продаж, трудностей не возникнет — алгоритм почти аналогичный. Для этого потребуется пройти несколько этапов:

  1. Собственно, купить или взять в аренду онлайн-кассу.

  2. Получить электронную подпись, зарегистрировать и установить сертификаты.

  3. Подписать договор с ОФД, который будет передавать фискальные сведения налоговой.

  4. Пройти регистрацию в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

  5. Заполнить там заявление на регистрацию онлайн-ККТ. Если кассу предполагается использовать одновременно и в обычном, и интернет-магазине, в графе «Место расчетов» адрес магазина и ссылку на сайт указывают через запятую.

  6. Получить регистрационные данные и ввести их на кассе.

  7. Касса напечатает отчет о регистрации, где будет время регистрации, номер фискального документа и фискальный признак. Нужно вернуться на сайт налоговой и указать эти сведения в заявлении.

  8. Касса готова к работе, когда в Личном кабинете в заявлении появляется статус «ККТ зарегистрирована».

Для обычных магазинов на этом дело и заканчивается, но для интернет-магазинов обязателен еще один пункт: собственно, соединение кассы и сайта. Для этого есть две распространенные схемы: вы подключаете кассу либо к своему платежному агрегатору, либо напрямую к системе управления сайтом.
Как выбрать кассу для онлайн-торговли
Универсального решения вы не найдете — онлайн-касс много, производителей тоже достаточно. Мы советуем выбирать не универсальный вариант, а решение, подходящее именно вашему бизнесу, вашей специфике оплаты, доставки и предлагаемых товаров.

Первый вопрос, который нужно решить еще до покупки онлайн-кассы — как она будет работать с вашим сайтом. Кассовый аппарат получает информацию о продаже либо напрямую от вашей системы управления сайтом (CMS), либо от платежных систем. Проверьте, какие модули стыковок уже существуют для интересующей вас кассы. Если нет готовых модулей интеграции, вам придется нанимать программиста, чтобы подключить кассу к сайту.
Если в вашем интернет-магазине можно только заказать товар,
а оплата происходит
в пункте самовывоза.
В этом случае ваша схема работы ничем не отличается от продаж в обычном магазине. Вы ставите любой кассовый аппарат из реестра ККТ и пробиваете чеки после каждой продажи.

При выборе онлайн-кассы подумайте о том, как будете ее ремонтировать. Уточните, какие сервисные центры работают в вашем регионе, если ли у них авторизация от производителя и поддерживают ли они у себя на складе необходимое количество запчастей для экстренного ремонта. Заключите договор с сервисным центром, чтобы сократить время починки. Если кассовый аппарат вышел из строя — продавать нельзя, и ваш бизнес остановится.

Стационарная онлайн-касса стоит 20 тысяч ₽, в комплекте — фискальный накопитель и год подписки на услуги ОФД.
Если оплату получает курьер в момент доставки.
Курьер должен пробивать чек на онлайн-кассе, которую он носит с собой. Печатать чек — обязательно. Нельзя пробить чек заранее в магазине или после, по закону нужно выдать его «в момент расчета» Такой вид расчета популярен у разных доставок: суши и пиццы, цветочных букетов.

Понятно, что касса такого типа должна быть мобильной и компактной — здоровенный агрегат с собой таскать не будешь. Существуют специальные мобильные онлайн-кассы двух видов. Первая — это фискальный регистратор, подключенный к смартфону или планшету, где установлена кассовая программа. Второй — полноценная портативная касса, которая пробивает бумажные чеки на месте.

Цены на мобильные кассы ненамного меньше, чем на предыдущие: начинаются от 17 тысяч рублей, плюс еще использование ОФД стоит несколько тысяч в год. Плюсом второго вида является встроенный аккумулятор - с такой ККТ можно развозить заказы по городу хоть целый день с утра до вечера. Первый вид легче и компактнее, но довольно быстро разряжается. Какой вид более приемлем для вашего бизнеса - решайте сами.
Если оплату получает курьерская служба.
В этом случае интернет-магазин заключает договор аутсорсинга с курьерской компанией. Последняя выступает посредником между покупателем и продавцом: за определенное вознаграждение отвозит товар, получает деньги и переводит эти средства по безналичному расчету продавцу — интернет-магазину.

Так как компания-подрядчик сама принимает деньги, она должна выдавать чеки от своего имени. Курьерская служба за свой счет комплектует сотрудников мобильными кассами и следит за корректной передачей фискальных сведений в налоговую.
Если оплата принимается на сайте интернет-магазина
Придется арендовать специальный кассовый аппарат для онлайн-платежей. Вы покупаете фискальный накопитель, заключаете договор аренды и переводите регулярные платежи. Обратите внимание, что доступа к кассе у вас не будет — ремонт и обслуживание будет выполнять сам сервис аренды. Специалисты сервиса даже помогут зарегистрировать кассу в Федеральной налоговой службе. Вам будет принадлежать только фискальный накопитель.

Стоимость такого решения: в среднем от 26 до 42 тысяч рублей в год.

Чтобы касса начала работу, нужно будет подключить ее к интернет-магазину или платежной системе. В первом случае придется воспользоваться услугами программиста, и в дальнейшем данные будут отправляться с сайта прямиком в онлайн-кассу. В подключении к платежной системе есть свои подводные камни. Если вы вдруг решите сменить оператора — вынуждены будете заново регистрировать кассу.
Оплата принимается
и на сайте, и в точке продаж.
Для кассовой техники, разработанной специально для онлайн-торговли, действуют особые правила. Они бесполезны в обычном магазине, потому что закон запрещает выдавать с их помощью бумажные чеки.

В этом случае владелец сайта выбирает — покупать кассу или взять ее в аренду.

Крупные онлайн-площадки ставят несколько кассовых аппаратов. В точках выдачи — обычные кассы, для онлайн-покупок — арендуют специальные серверные стойки, состоящие из нескольких онлайн-ККТ. Это позволяет им обрабатывать тысячи продаж в сутки.

Малому и среднему бизнесу не подходит такое решение. По минимальным расценкам, в первый год две кассы будут стоить предпринимателю не меньше 45 тысяч рублей, и еще 30-35 тысяч в последующие годы на замену фискальных накопителей и аренду облачной кассы.

Некоторые производители истолковали закон в свою пользу — нигде не сказано, что нельзя использовать обычные онлайн-кассы, чтобы регистрировать покупки на сайте.

Небольшие интернет-магазины могут подключить к своей системе управления сайтом кассу Дримкас-Ф. Её главный плюс в том, что к сайту можно подключить ту же ККТ, которую использует продавец в точке выдачи. Таким образом, через устройство будет проходить и обычная покупка в реале с бумажным чеком, и оплата по интернету. Если данные об обоих покупках придут в фискальный накопитель в одну и ту же секунду — он обработает эти запросы в порядке очереди.

Дримкас-Ф для интернет-магазинов стоит 19 900 ₽ в комплекте с фискальным накопителем и годом ОФД.
Подпишитесь на канал 54-ФЗ в «Телеграме» и узнавайте о самых горячих темах ритейла первым
...
...
...
Не пропустите главного о 54-ФЗ
Подписывайтесь, чтобы быть в курсе
Следите за нами в социальных сетях
comments powered by HyperComments